公司年度審計報告范文（通用8篇）

　　審計報告是指審計人員根據(jù)審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序，就被審計事項作出審計結(jié)論，提出審計意見和審計建議的書面文件。以下是小編整理好的公司年度審計報告范文，歡迎大家閱讀參考！

　　公司年度審計報告 篇1

　　受深圳市xxx有限公司的委托，我公司對深圳市xxx工程進(jìn)行了詳細(xì)的核查，現(xiàn)說明如下

　　一、工程概況：

　　xxx，位于xxx桂花路南側(cè)；本工程總占地39637.20㎡，總建筑面積188701.05㎡，其中地下建筑面積35939.99㎡，地上建筑面積152761.06㎡；結(jié)構(gòu)形式，框架剪力墻結(jié)構(gòu)，地下一層，局部兩層，地上1#-3#棟為28層，4#棟為16層，其使用功能為：1#-3#棟首層為商業(yè)，4#棟首層為社區(qū)服務(wù)中心及管理用房，二層以上為住宅。

　　二、工程量計算依據(jù)：

　　工程量計算：安裝工程根據(jù)建設(shè)單位提供的“深圳市建筑設(shè)計研究總院有限公司”設(shè)計的“xxx”(20xx.07版次V1.0)竣工圖及電子版，結(jié)合施工現(xiàn)場簽證單進(jìn)行計算；結(jié)構(gòu)部份根據(jù)建設(shè)單位提供的“深圳市建筑設(shè)計研究總院有限公司”設(shè)計的“xxx”(20xx.07版次V1.0)竣工圖及電子版進(jìn)行計算；建筑部份根據(jù)建設(shè)單位提供的“深圳市建筑設(shè)計研究總院有限公司”設(shè)計的“xxx”(2007.08版次V1.0)施工圖，結(jié)合施工圖變更，施工現(xiàn)場簽證單及設(shè)計變更洽商記錄進(jìn)行計算；入戶大堂裝修及首層商鋪外觀裝修工程根據(jù)建設(shè)單位提供的“xxx工程有限公司”設(shè)計的施工圖進(jìn)行計算；室外及小區(qū)庭院工程根據(jù)建設(shè)單位提供的“xxx設(shè)計工程有限公司”設(shè)計的施工圖及電子版進(jìn)行計算。

　　三、結(jié)算編制依據(jù)：

　　1、根據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》(GB50500—2003)及相關(guān)定額中各章節(jié)規(guī)定的工程量計算規(guī)則進(jìn)行計算。

　　2、工程計價：按照建設(shè)部《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》GB50500-2003規(guī)定的`清單計價模式進(jìn)行計價，定額套用2003年《深圳市建筑工程裝飾消耗量標(biāo)準(zhǔn)》、2003年《深圳市建筑工程建筑消耗量標(biāo)準(zhǔn)》、2003年《深圳市安裝工程安裝消耗量標(biāo)準(zhǔn)》，2002年《深圳市市政工程消耗量標(biāo)準(zhǔn)》，2000年《深圳市園林綠化工程消耗量標(biāo)準(zhǔn)》。

　　3、材料及人工計價：工程結(jié)算造價書的工料機單價依據(jù)施工合同書規(guī)定，按施工期間各分部分項工程的施工階段平均信息價(見附表)進(jìn)行結(jié)算，信息價沒有的材料參照20xx年裝飾材料價相應(yīng)的價格及市場詢價的價格計算。

　　4、計價費率：按國標(biāo)清單計價的綜合類別計價費率計算。

　　四、工程審核范圍：

　　工程審核范圍：含土建、安裝及室外工程部分。

　　(一)、土建：福保桂花苑工程施工圖中建筑、裝飾部分內(nèi)的所有項目。

　　包括：

　　1、基坑土石方工程，

　　2、基坑支護(hù)及軟基礎(chǔ)處理工程，

　　3、樁基工程，

　　4、地下室結(jié)構(gòu)工程，

　　5、地上主體結(jié)構(gòu)工程，

　　6、砌筑及裝飾工程，

　　7、大堂及電梯廳精裝修工程。

　　(二)、安裝：xxx工程施工圖中水電安裝、配套等工程。

　　1、給排水部分：所有(包括室內(nèi)、室外及人防區(qū)等)生活給排水系統(tǒng)、雨水系統(tǒng)的安裝，以及地下水池及屋頂水池的附屬管件及其設(shè)備材料的安裝；

　　2、電氣部分：xxx工程的所有電氣(含電力電纜)工程；

　　3、設(shè)備安裝(含電梯)工程。

　　4、消防工程、燃?xì)夤こ碳靶�區(qū)智能化工程等項目。

　　(三)、室外工程(含小區(qū)圍墻、小區(qū)庭院，停車場、人行道、園林工程、小區(qū)其它配套工程等)。

　　五、其它說明：

　　1、水電費調(diào)價：依據(jù)施工期間所交水電費單據(jù)的單價減去施工期間信息價的單價之差額計算；

　　2、人防工程：按合同價計算；

　　3、交通標(biāo)志：按合同價計算；

　　4、樁基檢測費：按合同價計算；

　　5、室內(nèi)清潔費：按合同價計算；

　　6、紅線外道口：按合同價計算；

　　7、信息采集系統(tǒng)：按合同價計算；

　　8、柴油發(fā)電機組：按合同價計算；

　　9、變配電及外線；按合同價計算；

　　公司年度審計報告 篇2

　　根據(jù)20xx年度審計計劃和審計委員會安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我們審計組對供應(yīng)部20xx年度采購與付款情況進(jìn)行了審計。審計過程中得到了被審計部門的積極支持和配合，工作進(jìn)展順利。審計工作已經(jīng)結(jié)束，現(xiàn)將審計情況報告如下：

　　一、基本情況

　　為了加強對公司物資采購與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，制定了《采購與付款內(nèi)部控制制度》。

　　物資采購流程分兩大類，一類是生產(chǎn)物料采購，一類是五金物料采購。生產(chǎn)物料的采購，每月11日前生產(chǎn)部根據(jù)營銷中心銷售預(yù)算情況編制需料計劃，供應(yīng)部在5個工作日內(nèi)根據(jù)需料計劃經(jīng)過詢價后編制訂貨計劃，報物管部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)后與客戶簽訂采購合同；而五金物料的采購，則由使用部門自行填寫申購單，倉庫核實庫存量及采購量后，由供應(yīng)部詢價，報物管部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)后與客戶簽訂采購合同，某些零散的五金備件直接采購。在允許的情況下采用不少于3家以上供應(yīng)商以資質(zhì)及詢價篩選的方式，在合格供方中比價擇優(yōu)采購，而貨比3家的先后依據(jù)是：質(zhì)量、送貨時間(是否符合我司生產(chǎn)需求)、付款方式、價格。一般情況下，符合資質(zhì)的供方先將樣板送來，待公司檢驗合格后，將其確認(rèn)為可比可選的對象。公司開發(fā)供應(yīng)商的途徑有多種，以上網(wǎng)查詢搜索或由供應(yīng)商同行介紹為多。所選擇的供應(yīng)商必須按商品的類別提供相應(yīng)的證照復(fù)印本，如原料(主料)需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品GMP證書、藥品注冊證；輔料需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品注冊證；中藥材需有營業(yè)執(zhí)照、藥品經(jīng)營許可證、GSP證書，且購入的產(chǎn)地保持相對的穩(wěn)定；進(jìn)口商品遵守《進(jìn)品商品管理辦法》提供進(jìn)口商品注冊證、進(jìn)口藥材批件、進(jìn)品藥品檢驗報告書。為確保所采購的商品符合標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)管部每年底對供應(yīng)商進(jìn)行考核評估、更新，并存檔。

　　供應(yīng)部在與客戶簽訂采購合同時，都明確采購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、價格、交貨日期、運輸方式、付款方式、違約責(zé)任等要素，并由授權(quán)人員代表簽訂。供方按照合同規(guī)定的交貨日期將貨物送達(dá)公司倉庫，倉管員根據(jù)訂貨計劃簽收貨物，數(shù)量差異允許在5%-10%之間，但這種差異合同上沒有明確說明，若差異較大，需請示領(lǐng)導(dǎo)。貨物簽收完畢后，倉管員及時報檢，在收到檢驗室及質(zhì)管部出具的驗收報告單后，便將該批貨物入賬，若不合格，則通知供應(yīng)部，一般情況下，供方選擇換貨。倉庫存放的物料都是分門別類的，部分貴重的藥材放在加鎖的地方，并限制人員接近。

　　貨物驗收后，供方提供合法票據(jù)給我司，供應(yīng)部人員復(fù)核票據(jù)上的內(nèi)容與采購合同、驗收單上的是否一致，并根據(jù)合同上的付款要求填寫付款申請單交送財務(wù)部。財務(wù)部優(yōu)先考慮用銀行承兌匯票付款，并對資金計劃、合同約定的付款條件進(jìn)行嚴(yán)格審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由出納辦理相關(guān)貨款結(jié)算。

　　公司09年的存貨周轉(zhuǎn)率為4.71次，比xx年的4.11次有明顯提高。09年全年采購額約18，897.65萬元，共耗用19，023.10萬元

　　分析說明：

　　(1)中藥材xx年耗用額比xx年減少261.62萬元下降率6.2%，其中當(dāng)歸減少259.8萬元，占總額的99.3%，原因是當(dāng)歸從xx年的采購單價41.83元/KG下降到xx年的.15.13元/KG，雖然xx年耗用量比xx年增長18844.53KG，增長18.21%，但還是導(dǎo)致總耗用額下降。除了當(dāng)歸，還有丹參、皂角刺、防風(fēng)等9種中藥材有這種采購單價差異情況。

　　(2)原輔料采購額及耗用額增長大的原因是xx年將“空心膠囊”歸入輔料中核算，而xx年則歸入包裝物中核算。若不考慮“空心膠囊”，xx年比xx年耗用增長不到1%。而“空心膠囊”xx年比xx年耗用額增長2.81%。

　　(3)包裝物耗用額比xx年減少175.36萬元下降6.85%，主要原因是xx年“空心膠囊”耗用427.92萬元歸入輔料中核算。

　　分析說明：

　　(1)原輔料耗用額xx年比xx年減少334.78萬元，下降率為4.54%，主要原因是頭孢拉定的耗用額比去年減少372.97萬元。頭孢氨芐的采購單價則由去年的469.06元/KG下降到317.71元/KG。

　　(2)包裝物耗用額比xx年減少65.08萬元下降3.86%，主要原因是xx年“空心膠囊”耗用其中215.85萬元歸入輔料中核算。

　　分析說明：

　　根據(jù)公司的經(jīng)營方針優(yōu)先考慮以銀行承兌匯票支付貨款，09年比xx年通過以銀行承兌匯票支付貨款增加8.26%，但是以銀行承兌匯票方式支付沒有達(dá)到采購總額的50%。

　　二、審計內(nèi)容

　　本次審計采取了抽查的方式進(jìn)行。

　　(1)隨意抽查一個月的訂貨計劃書，檢查其是否符合當(dāng)期的采購政策。原材料的訂貨計劃是否根據(jù)當(dāng)期的需料計劃實施，是否按管理制度及權(quán)限規(guī)定要求辦理審批手續(xù)，是否按預(yù)先編號、保管訂貨計劃。

　　(2)分析比較需料計劃、庫存量及訂貨計劃，檢查其是否進(jìn)行合理安排。

　　(3)檢查原材料的采購價格是否經(jīng)過市場調(diào)查、比較、審批程序決定。

　　(4)檢查采購合同條款是否充分，有無損害公司利益，是否有指定人員審核，是否交財務(wù)部存檔，合同專用章是否經(jīng)過適當(dāng)審批。

　　(5)檢查是否按需料計劃申請訂貨計劃，跟蹤其實施過程，檢查其采購價格、供應(yīng)商及審批情況，比較當(dāng)期實際生產(chǎn)及庫存狀況。

　　(6)審核供應(yīng)商的發(fā)票與訂貨計劃、采購合同、入庫單的名稱、單價。

　　(5)數(shù)量是否一致。

　　(7)檢查是否存在超收，超收標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定；分析超收原料的價格與數(shù)量是否經(jīng)濟(jì)、是否合理。

　　(8)查閱詢價是否有書面記錄并存檔，是否作為訂貨計劃審核的依據(jù)。

　　(9)查閱供應(yīng)商的檔案是否健全并定期更新；是否定期對供應(yīng)商進(jìn)行考評、且考評指標(biāo)是否合理，查閱近期的供應(yīng)商評價表，查看是否存在大量得分較低的供應(yīng)商。

　　(10)查閱公司是否有關(guān)于采購批準(zhǔn)額度的權(quán)限規(guī)定。

　　(11)查閱公司的質(zhì)量原因造成退貨的標(biāo)準(zhǔn)及其執(zhí)行情況，查閱退貨的“出庫單”，檢查其是否按規(guī)定辦理審批手續(xù)，退貨是否充分、及時，供應(yīng)商是否簽字；退貨是否符合質(zhì)管部的建議，退貨時是否有質(zhì)管和財務(wù)核查。

　　公司年度審計報告 篇3

　　根據(jù)局第XX次會議決定，我們于20XX年7月1～15日對我省XX外貿(mào)公司與香港XX公司合營辦廠引進(jìn)設(shè)備情況進(jìn)行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：

　　(一)基本情況

　　XX外貿(mào)公司是我省具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)權(quán)的地方工貿(mào)企業(yè)。該公司現(xiàn)有職工436人，設(shè)八個科室，一個直屬五金加工廠。該公司1983年被批準(zhǔn)自營出口業(yè)務(wù)，主要出口小五金產(chǎn)品。幾年來，經(jīng)過廣大職工的努力，出口業(yè)務(wù)有了一定的發(fā)展，1985年出口銷售額達(dá)736萬元，出口創(chuàng)匯145萬美元，均比1983年翻了兩番。但是，由于該公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠的設(shè)備陳舊，因而繼續(xù)擴大出口業(yè)務(wù)，增加創(chuàng)匯的能力受到了限制。

　　20XX年初，經(jīng)有關(guān)人員提供線索，該公司決定與香港XX公司組成合營企業(yè)，合作生產(chǎn)經(jīng)營機絲螺釘。20XX年3月，雙方簽訂合營合同，其基本條款規(guī)定：合作期四年，引進(jìn)國際上先進(jìn)的機絲螺釘生產(chǎn)工藝，由我方以租賃方式提供廠房1300平方米，負(fù)責(zé)招聘生產(chǎn)技術(shù)人員和工人。香港XX公司提供國際上80年代出產(chǎn)的螺釘流水線全套設(shè)備共78臺，并負(fù)責(zé)提供主要原材料和產(chǎn)品的外銷。雙方總投資115萬美元，其中機器設(shè)備總金額94.96萬美元。按投資比例，我方承擔(dān)六成，產(chǎn)品外銷60%，內(nèi)銷40%，注冊資本64萬美元，年提折舊25%。四年后設(shè)備歸我方。

　　(二)存在的問題

　　經(jīng)審計上述合作項目，從洽談到成交，反映出的問題不少，主要表現(xiàn)在：

　　1.項目建議書和可行性研究報告陳述的情況不真實。

　　第一，申請理由缺乏事實根據(jù)。建議書說，國產(chǎn)生產(chǎn)機絲螺釘?shù)脑O(shè)備工藝差、效率低，不能適應(yīng)市場對機絲螺釘?shù)男枨�。�?jīng)查明，我國制造的生產(chǎn)機絲螺釘設(shè)備各項技術(shù)指標(biāo)均已達(dá)到世界標(biāo)準(zhǔn)，且有供應(yīng)，完全不需要引進(jìn)。

　　第二，輕信對方謊言，香港XX公司實際上是一家五金商店，規(guī)模不大，注冊資本僅10萬元港幣，且從未搞過機絲螺釘?shù)纳�產(chǎn)經(jīng)營，其對我方投資的設(shè)備，是從一家行將倒閉的'螺釘工廠低價買來的二手貨。XX外貿(mào)公司對其未作任何調(diào)查研究，僅憑對方自敘，就在建議書中輕率肯定對方生產(chǎn)經(jīng)營機絲螺釘?shù)慕?jīng)驗豐富，銷售網(wǎng)點、資金來源可靠及設(shè)備先進(jìn)，是一種不負(fù)責(zé)任的瀆職行為。

　　第三，可行性報告的資料來源不可靠，分析粗糙。“報告”的資料來源不是建立在實際調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，而是借用其他單位的可行性報告為藍(lán)本依樣畫葫蘆杜撰的“報告”，未對香港合營方的資產(chǎn)信譽情況加以說明，對經(jīng)濟(jì)效益的分析也是建立在假定引進(jìn)設(shè)備是國際80年代先進(jìn)產(chǎn)品，年產(chǎn)量能達(dá)到4億只的基礎(chǔ)上測標(biāo)的，缺乏真實性。

　　2.引進(jìn)設(shè)備與合同條款及所附設(shè)備清單不符。

　　3.赴港考查設(shè)備小組不負(fù)責(zé)任，留下隱患。

　　為了掌握和了解香港XX公司投資設(shè)備的情況，經(jīng)有關(guān)部門建議，XX外貿(mào)公司于20XX年5月，派出3人考查組，赴港對引進(jìn)設(shè)備進(jìn)行檢查，在港期間考查未按預(yù)定要求，對所有引進(jìn)的設(shè)備逐步逐臺全面檢查，僅對其中的8臺設(shè)備做了表面觀察，占全部引進(jìn)的10%。在抽查中，既未核對出廠年號，也未進(jìn)行單機鑒定，就斷定該批設(shè)備有七八成新，大部分為90年代末2000年初產(chǎn)品，特別是在不了解同類設(shè)備國內(nèi)外市場價格的情況下，就輕信對方報價合理，并向國內(nèi)寫了調(diào)查報告，以致報告反映的設(shè)備性能、新舊程度、制造年份和價格水平與實際鑒定的情況差距較大。

　　4.各經(jīng)辦部門把關(guān)不嚴(yán)，官僚主義嚴(yán)重。

　　當(dāng)XX外貿(mào)公司上報項目建議書和可行性研究報告時，其主管部門對“建議書”和“報告”內(nèi)容未作任何調(diào)查核實，就批轉(zhuǎn)同意立項，并呈文合營辦廠批準(zhǔn)機構(gòu)，建議納入1986年本省技術(shù)改造和引進(jìn)設(shè)備的項目內(nèi)，其他有關(guān)部門亦采取文轉(zhuǎn)文的審批形式，逐級批轉(zhuǎn)，為XX外貿(mào)公司盲目與香港XX公司合資經(jīng)營機絲螺釘引進(jìn)設(shè)備開了方便之門。

　　(三)處理意見

　　1.鑒于引進(jìn)設(shè)備正處安裝階段，尚未運轉(zhuǎn)生產(chǎn)，建議抓緊安裝工作，安裝完畢，立即組織試車生產(chǎn)，掌握設(shè)備的實際完好率和生產(chǎn)效率，重新測標(biāo)經(jīng)營效益，以便掌握第一手資料與香港XX公司進(jìn)行交涉。

　　2.香港合作方有意以落后的技術(shù)和設(shè)備進(jìn)行欺騙，其行為違反了《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》第五條的規(guī)定責(zé)成XX外貿(mào)公司立即向香港XX公司提出索賠要求，要其賠償我方由此而造成的一切損失。

　　3.鑒于合同主要條款與事實不符，建議合營主管部門立即通知XX外貿(mào)公司，暫停執(zhí)行合同，待清查完畢后，再予考慮是否繼續(xù)履行合同條款。

　　4.建議中國銀行XX分析，暫停執(zhí)行信用證項下承付貸款的契約，以減少國家利潤受到進(jìn)一步損害。

　　5.建議合營主管部門組成一個專門小組，對合營事項進(jìn)行一次全部清查，對責(zé)任者根據(jù)事實后果給予必要的政紀(jì)處分和經(jīng)濟(jì)制裁，觸犯刑律的要追究刑事責(zé)任。

　　公司年度審計報告 篇4

　　我們接受了委托，對xxx公司(以下簡稱貴公司)的)清算期間的財務(wù)報表進(jìn)行審計，根據(jù)《公司法》及公司《章程》的有關(guān)規(guī)定，貴公司已經(jīng)x年x月x日召開的股東會決議解散，并成立公司清算組于x年x月x日開始對公司進(jìn)行清算。現(xiàn)將貴公司清算情況報告如下。

　　一、貴公司登記情況，包括公司名稱：xxx；公司類型：xxx；法定代表人：xxx；住所：xxx成立時間：x年x月x日；注冊資本：xxx；股東姓名(名稱)：xxx；股東出資額：xxx；出資比例xxx。

　　二、貴公司清算組已于x年x月x日向公司登記機關(guān)備案，并取得《備案通知書》(文號X)。清算組成員由股東xxx、xxx、xxx等人組成，由xxx擔(dān)任清算組負(fù)責(zé)人。

　　三、通知和公告?zhèn)鶛?quán)人情況。貴公司清算組于x年x月x日通知公司債權(quán)人申報債權(quán)，并于xxx在xxx報公告公司債權(quán)人申報債權(quán)。

　　四、貴公司財務(wù)狀況。截止xxx，公司資產(chǎn)總額為xxx元，其中，凈資產(chǎn)為xxx元，負(fù)債總額為xxx元。附《資產(chǎn)負(fù)債表》。

　　五、貴公司財產(chǎn)狀況。附《財產(chǎn)清單》。《財產(chǎn)清單》內(nèi)容包括財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價值等。

　　六、貴公司債權(quán)債務(wù)狀況。xxx

　　七、貴公司清算所得稅處理情況

　　(一)、資產(chǎn)處置情況

　　1、貨幣資金、相關(guān)債權(quán)、存貨、機器設(shè)備等的處置情況，對發(fā)生的資產(chǎn)損失是否已按《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法》取得相關(guān)批復(fù)。

　　2、房屋等不動產(chǎn)的處置情況，包括過戶登記情況、實際收到的'價款、不動產(chǎn)價格評估的依據(jù)、轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)繳納的稅費等情況。

　　3、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)的處置情況，包括過戶登記情況、實際收到的價款、無形資產(chǎn)價格評估的依據(jù)、轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)繳納的稅費等情況。

　　(二)負(fù)債處置情況

　　各種借款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款等債務(wù)至清算結(jié)束日的處理情況，對因各種原因尚未歸還的債務(wù)否已按“確實無法償付的應(yīng)付款項”計算應(yīng)納稅所得額。

　　(三)已享受的稅收優(yōu)惠

　　是否涉及已享受收稅優(yōu)惠因條件變化而補稅

　　(四)清算所得及應(yīng)納稅所得稅額

　　八、貴公司資產(chǎn)總額為xxx元，并按以下順序進(jìn)行清償：

　　1、清算費用；xxx

　　2、所欠職工工資、社會保險費用和法定補償金；xxx

　　3、稅款；xxx

　　4、債務(wù)；xxx

　　5、剩余財產(chǎn)按股東出資比例分配。xxxxxx

　　截止x年x月x日，貴公司債權(quán)債務(wù)已清算完畢，剩余財產(chǎn)已分配完畢，實收資本為零。

　　公司年度審計報告 篇5

　　為加強財務(wù)管理，合理使用資金。醫(yī)院組織有關(guān)人員于20XX年3月9日對醫(yī)院財務(wù)收支情況進(jìn)行了內(nèi)部專項審計。具體情況如下：

　　一、審計情況：

　　1、年末總收入285萬元，全部為醫(yī)療收入。

　　門診收入231萬元，其中：掛號收入3.1萬元、診察收入2.5萬元、檢查收入39.4萬元、化驗收入40.1萬元、治療收入53萬元、收入藥品92.9萬元。

　　住院收入51萬元，其中：床位收入4.1萬元、診察收入1.8萬元、檢查收入5.2萬元、化驗收入1.7萬元、治療收入16萬元、手術(shù)收入8.2萬元、藥品收入14萬元。

　　2、年末總支出267.4萬元，其中：醫(yī)療業(yè)務(wù)成本31萬元，其他支出236.4萬元。

　　總支出中：人員經(jīng)費122萬元，其中：基本工資91萬元、績效工資31萬元。

　　3、年末總資產(chǎn)133.8萬元。

　　流動資產(chǎn)21.8萬元，其中：貨幣資金10.5萬元、應(yīng)收帳款6.7萬元、存貨4.6萬元。

　　固定資產(chǎn)112萬元。

　　固定資產(chǎn)原值118.1萬元、累計折舊6.1萬元。

　　固定資產(chǎn)凈值112萬元。

　　4、負(fù)債及所有者權(quán)益133.8萬元，其中：流動負(fù)債116.2萬元(應(yīng)付帳款31.6萬元、其他應(yīng)付款84.6萬元)、所有者權(quán)益17.6萬元。

　　未分配利潤17.6萬元。

　　5、全年總診療人次數(shù)14367人，其中：門診14152人、住院215人。

　　6、全年藥品采購入庫合計金額89.1萬元，全年購入設(shè)備3.2萬元。

　　二、審計評價

　　審計結(jié)果表明，醫(yī)院實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財務(wù)管理體制，能夠較好地合理編制預(yù)算，真實反映財務(wù)狀況，依法組織收入，努力節(jié)約支出;加強經(jīng)濟(jì)管理，實行成本核算，強化成本控制，實施績效考評，提高資金使用效率;加強資產(chǎn)管理，加強經(jīng)濟(jì)活動的財務(wù)控制和監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險。

　　設(shè)備購入合同、安裝、驗收手續(xù)齊全，設(shè)備采購的'付款方式能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。全年藥品采購合同、驗收、入庫手續(xù)齊全，發(fā)票及時準(zhǔn)確，付款方式能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的問題

　　1、醫(yī)院制定了財務(wù)管理、藥品采購驗收等相關(guān)管理規(guī)章制度，但其中一些并未真正貫徹執(zhí)行或執(zhí)行不嚴(yán)。應(yīng)注意改正。

　　2、預(yù)算分析僅限于財務(wù)數(shù)據(jù)對比，缺乏業(yè)務(wù)部門的參與，缺乏問題的原因剖析、改進(jìn)方案的追蹤反饋等，由此造成預(yù)算執(zhí)行隨意性大，醫(yī)院資金運營效率較低。

　　3、根據(jù)設(shè)備采購制度能進(jìn)行設(shè)備采購前的市場調(diào)查論證工作，但個別小型設(shè)備缺乏科室采購申請論證及市場調(diào)查資料。

　　四、審計建議

　　1、進(jìn)一步加強醫(yī)院預(yù)算管理，業(yè)務(wù)部門參與財務(wù)預(yù)算，充分進(jìn)行各項數(shù)據(jù)分析對比，提高醫(yī)院資金運營效率。

　　2、健全完善相關(guān)管理制度，提高貫徹執(zhí)行力度。加強設(shè)備采購過程中，科室采購申請論證及市場調(diào)查環(huán)節(jié)的實施，資料整理保管完整。

　　3、進(jìn)一步完善藥品庫存設(shè)施，以確保庫存藥品質(zhì)量。

　　公司年度審計報告 篇6

　　按《公司法》與公司章程的要求，我們優(yōu)拓電子科技股份有限公司（下簡稱公司）第一屆監(jiān)事會，組織三位監(jiān)事（包括一名財會人員），于第X年1月15至25日，重點對公司原有基礎(chǔ)建設(shè)項目以及有關(guān)預(yù)算落實情況進(jìn)行檢查，履行出資人監(jiān)督職責(zé)。監(jiān)事會有關(guān)人員依照國家現(xiàn)行有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)的精神和參照現(xiàn)代企業(yè)管理慣例和需要，在公司管理層確保提供資料真實性、完整性的基礎(chǔ)上，根據(jù)實際需要采用了一定的程序，運用分析性復(fù)核、抽查、詢問、現(xiàn)場盤查考察等方法，經(jīng)過有關(guān)人員積極配合圓滿完成工作程序，現(xiàn)將內(nèi)審結(jié)果報告如下：

　　一、審計目的

　　本次內(nèi)部審計按照既定方案重點對公司原有基礎(chǔ)建設(shè)項目以及有關(guān)預(yù)算落實情況進(jìn)行檢查，防止利用基礎(chǔ)建設(shè)謀取個人利益，基礎(chǔ)建設(shè)設(shè)備沒有妥善管理，以及對出現(xiàn)的問題能夠及時解決。

　　二、審計過程

　�。ㄒ唬┚幹苾�(nèi)部審計調(diào)查問卷

　　根據(jù)資產(chǎn)管理、公司內(nèi)部控制等制度，以及本公司的實際情況編制《內(nèi)部審計調(diào)查問卷表》。表格如下：

　　序問題描述問題回答欄備注

　　1、設(shè)備購銷合同上的價款支出是否與財務(wù)支出相一致？如否，請列舉。

　　2、差旅費支出是否合理？如否，請列舉。

　　3、是否在規(guī)定的安裝期內(nèi)安裝好設(shè)備？如否，請列舉。

　　4、設(shè)備的平均產(chǎn)能利用率多少？

　　5、有無設(shè)備被閑置？如有，請列舉。

　　6、有無設(shè)備超量生產(chǎn)？如有，請列舉。

　　7、實地調(diào)查的設(shè)備數(shù)量、規(guī)格、價款是否與財務(wù)賬面相符？如否，請列舉。

　　8、有無將租賃設(shè)備和購買設(shè)備區(qū)別清楚？如否，請列舉。

　　9、是否如期支出租賃款和分期付款的購買設(shè)備款？

　　10、是否如期計提設(shè)備維護(hù)費和大修理費？

　　11、是否如期進(jìn)行設(shè)備維護(hù)和大修理？

　　12、生產(chǎn)部費用支出有無異常？如有，請列舉。

　　13、設(shè)備運輸費、支付方式是否與合同一致？

　　14、設(shè)備購銷合同和設(shè)備租賃合同是否合理？如否，請列舉。

　　15、收入和支出明細(xì)分類是否清晰？如否，請列舉。

　　16、有無足夠的原始憑證證明每筆收入或支出？如否，請列舉。

　　17、有無其他情況，請列舉？

　�。ǘ�）針對問卷的各項內(nèi)容進(jìn)行抽查、詢問、現(xiàn)場盤查考察，真實反映情況，如實填寫問卷。

　�。ㄈ�）由CEO對問卷進(jìn)行審核

　　（四）根據(jù)問卷和其他調(diào)查情況編制《基建內(nèi)部審計報告》。重點分析存在的問題，提出建議和改進(jìn)方案。

　�。ㄎ澹┞鋵嵏倪M(jìn)方案。

　　三、審計存在的問題

　�。�1）關(guān)于設(shè)備購入和租賃等費用支出明細(xì)分類不多，比較簡單，費用類別有待進(jìn)一步劃分調(diào)整。

　�。�2）有些設(shè)備購銷合同和租賃合同項目不全。有些合同的款項支付項目不明確，沒有寫明何時付多少款。

　�。�3）目前固定資產(chǎn)適用的折舊年限是按設(shè)計年限確定，與現(xiàn)實折舊有較大差異，如全自動線5年。由于折舊問題涉及企業(yè)固定資產(chǎn)的更新能力、企業(yè)盈虧和納稅問題，因而應(yīng)綜合實際使用情況慎重確定。

　�。�4）沒有按時計提設(shè)備維護(hù)費和攤銷大修理費。

　�。�5）沒有應(yīng)及時通知財務(wù)部為什么不進(jìn)行設(shè)備大修理。

　　四、審計意見

　　睿達(dá)電子股份有限公司已經(jīng)即將進(jìn)入第八年的經(jīng)營，現(xiàn)代企業(yè)管理制度正在建設(shè)中，各項工作正在有序高效地進(jìn)行著。在原有的基礎(chǔ)上，按國家的有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行核算和管理，基建工作的`支出的重大方面較為真實，會計處理的重大辦法和程序遵循了一致性和相關(guān)性原則，會計報告基本合乎規(guī)范。為了更進(jìn)一步完善落實公司制度，我們提出如下工作建議：

　�。�1）在基礎(chǔ)建設(shè)方面，需要將費用支出進(jìn)一步劃分，進(jìn)一步細(xì)化，做到不漏每分錢支出，分清每分錢支出。

　　（2）建立合同審核標(biāo)準(zhǔn)，對不合格的合同及時矯正，確保項目齊全和準(zhǔn)確，最后合同要在財務(wù)部留底，生產(chǎn)部保管合同原件。

　�。�3）調(diào)整固定資產(chǎn)折舊年限。安照現(xiàn)實相同或類似的設(shè)備實際平均使用年限，重新調(diào)整固定資產(chǎn)的折舊年限，使之縮小現(xiàn)實折舊的差異。

　�。�4）財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督生產(chǎn)部對設(shè)備維護(hù)費的計提和大修理費的攤銷。

　　（5）生產(chǎn)部和財務(wù)部應(yīng)該加強溝通聯(lián)系，生產(chǎn)部有什么重大事發(fā)生應(yīng)該及時告知財務(wù)部。

　　以上報告請予審議。

　　公司年度審計報告 篇7

　　根據(jù)集團(tuán)安排，審計部于xxxx年xx月xx日至xx月xx日對(被審計單位)xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行全面審計(審計目的)。xx公司分系集團(tuán)全資子公司(控股子公司)，審計組是在確保公司管理層提供真實、完整的資料基礎(chǔ)上，依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》、《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》，實施了包括盤點等我們認(rèn)為必要的審計程序，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：

　　一、經(jīng)營績效審計結(jié)果

　　經(jīng)審計調(diào)整及核實，xxxx年xx月xx日xx公司資產(chǎn)總額xx萬元，年度收入x萬元，利潤x萬元，其中收入(成本、費用)審計調(diào)增x筆計x萬元，導(dǎo)致調(diào)整(減)利潤萬元。具體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及審計調(diào)整情況詳見附表。

　　二、資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制

　�。ㄒ唬┴泿刨Y金：

　　1、現(xiàn)金：x年期末現(xiàn)金萬元，實施盤點結(jié)果，日常盤點情況(有問題列示)。

　　2、x年x公司共x個賬戶，銀行存款余額萬元，復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表，余額是否一致，各月是否進(jìn)行對賬單的索取、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，存在問題，列示。

　　3、公司印鑒管理(分管情況、崗位設(shè)置、記錄情況等，無問題，不列報)

　　4、票據(jù)管理(安全性、完整性、收發(fā)存及盤點制度的合理性及執(zhí)行情況，無問題，不列報)

　　5、貨幣資金收支管理：(收入的`安全性、完整性、真實性;支出授權(quán)、程序的合理合規(guī)，資金管理制度)

　�。ǘ�）存貨(只談實物管理狀況)

　　1、存貨現(xiàn)狀：金額萬元、分類附簡表

　　2、盤存情況：抽盤比例，盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況

　　3、倉儲管理：存貨的庫房倉儲保管是否安全;物料收、發(fā)、存的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行;存貨單據(jù)完整性、連續(xù)性、保管存檔審查;檢查存貨的流動性，是否存在積壓存貨;期末存貨資金占用控制;存貨存在減值跡象時予以批露

　　4、采購管理：存貨采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況;審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論。

　　三、固定資產(chǎn)

　　1、固定資產(chǎn)現(xiàn)狀：金額xx萬元、增減變動情況及分類附簡表。

　　2、盤存情況：抽盤比例，盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況。

　　3、固定資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)的保管是否安全;驗收、轉(zhuǎn)移、保養(yǎng)維修、保管、處置的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行;固定資產(chǎn)臺賬、卡片賬完整性、連續(xù)性、保管存檔審查;檢查固定資產(chǎn)是否合理利用，是否存在閑置情況;固定資產(chǎn)存在減值跡象時予以批露。

　　4、采購管理：固定資產(chǎn)采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況;審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論

　　5、固定資產(chǎn)折舊計提復(fù)核

　　四、往來

　　五、成本

　　六、費用

　　七、收入

　　八、盈余(控股子公司列報)

　　公司年度審計報告 篇8

　　工程咨詢有限公司受塑料防腐設(shè)備有限公司的委托，根據(jù)國家有關(guān)工程造價咨詢的政策法規(guī)規(guī)定，本著客觀、獨立、公正、科學(xué)的原則，對遼寧恒際建筑工程集團(tuán)有限公司承建的塑料防腐設(shè)備廠房、辦公樓工程進(jìn)行了工程造價審核，現(xiàn)將審核情況及結(jié)果報告如下：

　　一、委托單位、建設(shè)單位、施工單位

　　委托單位：師范學(xué)院建設(shè)單位：師范學(xué)院

　　施工單位：XX市第四建筑工程有限公司

　　二、工程造價審核范圍

　　師范學(xué)院的維修改造工程包括院浴池裝修改造、院配電室修建、高職院變電所修建、院熱水房外線電纜工程、院生活區(qū)廣場及道路改造五部分。院浴池裝修工程主要包括墻體砌筑、墻面抹灰、裝飾大白、衛(wèi)生間隔斷、墻面釉面磚鑲貼、天棚吊頂、地面玻化磚和防滑磚的鋪裝、門窗更換，樓梯地面大理石、不銹鋼欄桿、地面防水、照明器具、電線電纜、暖氣片安裝以及給排水管道閥門、衛(wèi)生潔具、洗浴器具設(shè)施等;院配電室和高職院變電所工程包括：條形基礎(chǔ)、墻體砌筑、現(xiàn)澆屋面板、室內(nèi)抹灰、照明、采暖、給排水設(shè)施等;院熱水房外線電纜工程主要是外部電纜的地下敷設(shè);院生活區(qū)廣場及道路工程包括廣場柏油路面鋪裝、人行道花崗巖鋪裝、道路緣石安砌、護(hù)坡?lián)鯄�、路燈電纜敷設(shè)等。

　　三、工程造價審核依據(jù)

　　(一)法規(guī)依據(jù)

　　1.中華人民共和國建設(shè)部令第149號《工程造價咨詢單位管理辦法》;

　　2.遼寧省及XX市有關(guān)建筑安裝工程造價文件規(guī)定。

　　(二)行為依據(jù)

　　1.本公司與師范學(xué)院簽定的《建設(shè)工程造價咨詢合同》;

　　2.委托方提供的《工程決算書》(包括施工單位提供的《預(yù)算書》和建設(shè)單位提供的《初審決算書》);

　　3.師范學(xué)院維修改造施工圖紙;

　　4.建設(shè)單位認(rèn)定的部分材料價格。

　　(三)取價依據(jù)

　　1.20xx年《遼寧省建筑工程實物消耗量定額》;

　　2.20xx年《遼寧省裝飾裝修工程消耗量定額》;

　　3.20xx年《遼寧省市政工程消耗量定額》;

　　4.20xx年第六期《遼寧省工程造價信息》;

　　5.建設(shè)單位的現(xiàn)場簽證單;

　　6.按專業(yè)承包四類工程確定取費標(biāo)準(zhǔn)(部分費率采用甲方認(rèn)定的'費率)。

　　四、審核情況說明

　　(一)審核過程

　　我公司于20xx年7月3日接受該工程結(jié)算審核委托，20xx年7月4日組織審核人員根據(jù)委托方提供的施工圖紙、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證等文件資料對現(xiàn)場進(jìn)行了實地察看，20xx年7月6日開始與建設(shè)單位、施工單位共同就該工程的相關(guān)問題進(jìn)行核實確認(rèn)，并在此基礎(chǔ)上對工程結(jié)算內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)審核。

　　(二)主要施工內(nèi)容

　　1、院浴池施工內(nèi)容：

　　(1)部分隔墻砌筑、抹灰、室內(nèi)部分墻面刮大白;

　　(2)衛(wèi)生間及洗浴室墻面鑲貼瓷磚、室內(nèi)地面粘貼玻化磚及防滑地磚、辦公室復(fù)合地板;

　　(3)輕岡龍骨吊頂鋁扣板天棚、衛(wèi)生間木龍骨塑料扣板天棚;

　　(4)室內(nèi)更換塑鋼窗、裝飾門、防火門、防盜門，外門為白鋼玻璃彈簧門，室內(nèi)塑鋼隔斷、衛(wèi)生間隔斷;

　　(5)室內(nèi)地面防水;

　　(6)室內(nèi)照明設(shè)施安裝;

　　(7)室內(nèi)采暖設(shè)施安裝;

　　(8)室內(nèi)給排水設(shè)施安裝以及浴池內(nèi)洗浴設(shè)施安裝;

　　(9)浴池排風(fēng)設(shè)備安裝等。

　　2、高職院變電所施工內(nèi)容：

　　(1)條形基礎(chǔ)、磚墻砌筑、構(gòu)造柱、圈梁、屋面板施工;

　　(2)內(nèi)墻面抹灰、裝飾大白，天棚抹灰、裝飾大白，混凝土地坪、水泥砂漿地面;

　　(3)屋面找平、保溫、防水及排水;

　　(4)外墻面抹灰、裝飾涂料;

　　(5)門窗安裝;

　　(6)室內(nèi)給排水、照明電氣、采暖等設(shè)施安裝;

　　(7)室外臺階、散水等。

　　3.院配電室施工內(nèi)容：

　　(1)磚基礎(chǔ)、磚墻砌筑、矩形柱、矩形梁、圈梁、屋面板施工;

　　(2)內(nèi)墻面抹灰、天棚抹灰、混凝土地坪、釉面磚地面;

　　(3)屋面找平、保溫、防水及排水;

　　(4)外墻面抹灰、裝飾涂料;

　　(5)塑鋼窗、實木門、防盜門安裝，大理石窗臺板;

　　(6)室內(nèi)給排水、照明電氣、采暖等設(shè)施安裝。

　　(7)室外臺階、散水等

　　4.院熱水房外線電纜施工內(nèi)容：地下電纜敷設(shè);

　　5.院生活區(qū)廣場及道路施工內(nèi)容：

　　毛石護(hù)坡?lián)鯄Α⒋u臺階砌筑、柏油路面鋪裝、花崗巖人行道、路邊緣石的安砌;路燈電纜鋪設(shè)。

　　五、工程造價審核結(jié)論

　　本工程結(jié)算總金額為：4，214，263元。人民幣大寫(肆佰貳拾壹萬肆仟貳佰

　　陸拾叁元整)。各分項工程費用如下：

　　單位：x元

　　六、有關(guān)事項說明

　　1.工程咨詢有限公司及參加本次審核工作人員與建設(shè)單位及施工單位之間無任何利害關(guān)系，工程造價審核人員在工作中恪守職業(yè)道德和規(guī)范，進(jìn)行了充分的努力。

　　2.本報告是在建設(shè)單位、施工單位共同確認(rèn)的基礎(chǔ)上提出的。建設(shè)單位、施工單位對所提供的相關(guān)資料、數(shù)據(jù)的真實性和可靠性負(fù)責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　3.本報告的備查文件是本報告的重要組成部分，與本報告正文具有同等法律效力。

　　4.本報告是依據(jù)國家有關(guān)工程造價咨詢規(guī)定出具的意見和結(jié)論，僅供建設(shè)單位、施工單位所使用和送交相關(guān)主管機關(guān)審查使用。

　　5.本報告在工程造價咨詢機構(gòu)簽字蓋章后生效。

　　七、工程造價審核報告提出日期

　　本報告的出具日期為：二○XX年七月十一日。

　　謹(jǐn)此報告!

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