竣工決算審計報告

時間：2024-05-22 11:57:49 審計報告我要投稿

2017竣工決算審計報告模板

　　導語：正確執(zhí)行和運用這些法規(guī)是管好、用好建設資金的保證，更是審計人員進行竣工結(jié)算審計的重要依據(jù)。下面是小編收集的2017竣工決算審計報告模板，歡迎參考。

2017竣工決算審計報告模板

　　2017竣工決算審計報告模板(一)

　　有限公司滄州市分公司:

　　我們接受委托，于20xx年3月9日至20xx年3月10日對貴公司組織建設,由中通建設股份有限公司和河北省第四建設有限公司承建的Memo1竣工財務決算情況進行了審核。合理編制竣工決算報表、保證相關資料的真實、合法、完整是貴公司的責任;我們的責任是對竣工財務決算發(fā)表審核意見。我們的審核是依據(jù)財政部《會計師事務所從事基本建設工程預算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》(財協(xié)[1999]103號)、財政部《基本建設財務管理規(guī)定》(財建字[2002]第394號)及《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審核過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審核程序�，F(xiàn)將審核結(jié)果報告如下：

　　一、建設項目基本情況

　　Memo1，主要工程為鋪設小區(qū)內(nèi)線路、接入信息點90點。該工程自20xx年09月25日開工，于20xx年10月12日竣工。

　　施工單位為中通建設股份有限公司(資質(zhì)等級為壹級)和河北省第四建設有限公司(資質(zhì)等級為級)。設計單位為石家莊惠遠郵電設計咨詢有限公司(資質(zhì)等級為壹級)。監(jiān)理單位為石家莊華興監(jiān)理有限公司(資質(zhì)等級為壹級)。該工程于20xx年03月10日通過中國電信集團公司邢臺市分公司網(wǎng)絡發(fā)展部日的驗收，工程質(zhì)量合格。

　　20xx年12月04日,中國電信集團公司河北省電信分公司批準了中國電信集團公司滄州市分公司的立項申請(預算內(nèi)項目申報單03071)。

　　二、審核的范圍和依據(jù)

　　審核范圍：

　　Memo1。

　　審核的`依據(jù)：

　　1.《國有建設單位會計制度》、財政部《基本建設財務管理規(guī)定》、《中國電信集團建設項目(工程)財務管理辦法》。

　　2.財政部《會計師事務所從事基本建設工程預算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》。

　　3.簽訂的工程施工與訂貨合同、協(xié)議條款。

　　4.工程設計和有關驗收紀要、竣工資料。

　　5.建設項目的相關批準文件。

　　6.基建工程財務會計核算資料。

　　三、建設項目的資金來源、支出情況

　　經(jīng)審核，至20xx年03月10日該項基本建設工程財務賬面收支情況如下：

　　1、工程建設資金賬面累計到位629,653.99元，全部為單位自籌資金。

　　2、工程總支出630,241.00元，其中：建安投資8,888.00元，設備投資611,154.00元，待攤投資10,199.00元。

　　3、資金缺口為787.01元,其中應付施工單位尾款 587.01元、應付供貨單位尾款200.00元。

　　4、工程共形成交付使用資產(chǎn)630,241.00元。

　　四、投資完成情況

　　此項建設工程共完成建安投資8,888.00元，設備投資611,154.00元，待攤投資10,199.00元。

　　待攤投資10,199.00元，包括建筑單位管理費1,693.00元，研究及設計費8,000.00元，定額編制管理費506.00元。

　　五、存在的問題

　　該工程的立項批復金額為70,000.00元，實際投資630,241.00元，實際超過立項批復金額560,241.00元，占立項批復的800.34%。

　　六、建議

　　建設單位應認真貫徹執(zhí)行《中國電信集團建設項目(工程)財務管理辦法》的規(guī)定，正確列示工程支出，按規(guī)定歸集工程成本，以便正確、真實、準確地反映工程的投資及完成情況。

　　附送：1、電信建設項目(工程)竣工決算報表

　　2、工程未付款清單

　　限責任會計師事務所中國注冊會計師：

　　中國注冊會計師：

　　中國·河北 20xx年03月11日

　　2017竣工決算審計報告模板(二)

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》和XX年年度計劃及XX通知精神，XX審計局于XX年X月X日-XX年X月X日派出審計組,對XXXX進行送達審計。XX單位負責人對本單位提供的財務會計資料的真實性和完整性負責，并且作出了書面承諾。在審計過程中,得到被審計單位的支持和配合,使審計工作得以正常開展。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規(guī)進行審計,出具審計報告。

　　一、基本情況

　　(一)項目基本情況(按立項批復內(nèi)容)

　　計劃總投資XX萬元，其中：中央XX萬元，省XX萬元，州XX萬元，縣配套XX萬元，自籌XX萬元。

　　實施地點：

　　實施內(nèi)容：

　　實施時間：

　　(二)項目前置情況(工程建設程序)

　　前置審計情況：送審投資XX萬元，審定投資XX萬元，審計核減XX萬元，建議攔標價XX萬元。

　　招標投標情況：(招標代理機構(gòu)名稱、投標單位[公司]名稱及投標價，中標單位[公司]名稱及中標價)

　　合同簽訂情況：(合同簽訂時間，項目實施區(qū)間、合同價)

　　二、資金到位及撥付情況

　　(一)資金到位情況：

　　(二)資金撥付情況：

　　截止XX年X月X日,總計支付項目資金XX萬元，其中：

　　1、建筑安裝支出XX萬元;

　　2、勘探費支出XX萬元;

　　3、設計費支出XX萬元;

　　4、監(jiān)理費支出XX萬元;

　　5、管理費支出XX萬元;

　　……

　　三、投資完成情況

　　送審投資XX萬元，審定投資XX萬元，核減投資XX萬元。投資完成情況如下(審定投資)：

　　(一)建筑安裝工程投資完成XX萬元;

　　(二)待攤投資完成XX萬元，其中：

　　1、管理費XX萬元;

　　2、勘察設計費XX萬元;

　　3、監(jiān)理費XX萬元

　　……

　　四、審計評價

　　(圍繞被審計單位或項目的.財政收支、財務收支的真實性、合法性和效益性三個方面進行評價。具體是：第一、根據(jù)審計結(jié)果及其得出的結(jié)論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結(jié)論主題;第二、審計結(jié)論應包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據(jù)支撐;第三、審計發(fā)現(xiàn)和處理問題的合理延伸和濃縮。)

　　五、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見

　　(一)基本程序方面發(fā)現(xiàn)的問題

　　1、招標投標方面

　　2、前置審計方面

　　3、合同簽訂方面

　　(二)工程建設及竣工結(jié)算方面發(fā)現(xiàn)的問題

　　1、多計工程款

　　2、多計待攤費用

　　3、超概或結(jié)余

　　六、審計建議

　　(指審計機關根據(jù)審計情況，按照國家有關財經(jīng)法律法規(guī)，為加強財政財務管理，提高資金使用效益，對具有普遍性的問題有針對性地提出改進工作的措施及辦法。)

　　XXXX年X月X日