專業(yè)公司財務(wù)分析報告

時間：2022-10-05 19:48:30 財務(wù)分析報告我要投稿

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專業(yè)公司財務(wù)分析報告范文

　　專業(yè)公司財務(wù)分析報告范文【1】

專業(yè)公司財務(wù)分析報告范文

　　一、基本情況

　　1、歷史沿革。

　　公司實收資本為萬元，其中：萬元，占93.43%; 萬元，占5.75%; 萬元，占0.82%。

　　2、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān) 等業(yè)務(wù)。

　　上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：

　　3、公司的組織結(jié)構(gòu)(1)、公司本部的組織架構(gòu) 根據(jù)企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖：

　　4、財務(wù)部職能及各崗位職責(zé)

　　(1)、財務(wù)部職能(略)

　　(2)、財務(wù)部的人員及分工情況財務(wù)部共有X人，副總兼財務(wù)部部長X人、財務(wù)處處長X人、財務(wù)處副處長X人、成本價格處副處長X人、會計員X人。

　　(3)、財務(wù)部各崗位職責(zé)(略)

　　二、主要會計政策、稅收政策

　　1、主要會計政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。

　　壞賬準(zhǔn) 備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權(quán)益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提;借款費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);收入費用按權(quán) 責(zé)發(fā)生制確認(rèn);成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進先出法。

　　2、主要稅收政策

　　(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的X%。

　　(2)、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。

　　三、財務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度

　　(一) 財務(wù)管理制度(略)

　　(二) 內(nèi)部控制制度

　　1、內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金

　　2、內(nèi)部會計控制規(guī)范——采購與付款

　　3、物資管理制度

　　4、產(chǎn)成品管理制度

　　5、關(guān)于加強財務(wù)成本管理的若干規(guī)定

　　四、資產(chǎn)負(fù)債表分析

　　1、資產(chǎn)項目分析

　　(1)、 “銀行存款”分析銀行存款期末XX7萬元，其中保證金X萬元，基本賬戶開戶行： ;賬號：

　　(2)、 “應(yīng)收賬款”分析應(yīng) 收賬款余額：年初X萬元，期末X萬元，余額構(gòu)成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、兩年以上三年以下X萬元、三年以上X萬元。

　　預(yù)計回收額X萬元。

　　(3)、 “其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額：年初X萬元，期末X萬元。

　　余額構(gòu)成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、三年以上X萬元。

　　預(yù)計回收額X萬元。

　　(4)、 “預(yù)付賬款”(無)

　　(5)、 “存貨”分析期末構(gòu)成：原材料X萬元、低值易耗品X萬元、在制品X萬元、庫存商品X萬元，年初構(gòu)成：原材料萬元、低值易耗品X萬元、在制品X萬元、庫存商品X萬元。

　　原材料增加X萬元，低值易耗品減少X萬元，在制品增加X萬元，庫存商品減少X萬元。

　　(6)、 “長期債權(quán)投資”(無)

　　(7)、 “長期股權(quán)投資”分析對 XXXX有限公司投資，賬面余額X萬元。

　　(8)、 “固定資產(chǎn)”和“累計折舊”分析機器設(shè)備原值X萬元、運輸設(shè)備原值X萬元、房屋建筑物原值X萬元、土地X萬元，凈值分別為XX萬元、XX萬元、XX萬元、X萬元，本年增加固定資產(chǎn)(機器設(shè) 備)X萬元，原因為XXX完工，在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

　　六月末累計折舊為X萬元，其中機器設(shè)備、運輸設(shè)備、房屋建筑物分別為X萬元、X萬元、X萬元。

　　(9)、 “在建工程”分析技術(shù)改造購置設(shè)備，增加在建工程X萬元;部分工程完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，減少在建工程X萬元。

　　(10)、 “無形資產(chǎn)”(無)

　　(11)、 “待攤費用”和“長期待攤費用”(無)

　　(12)、 “各項準(zhǔn)備金”分析本年無變化

　　(13)、 “固定資產(chǎn)清理”分析本年無變化

　　(14)、 “待處理財產(chǎn)損益”分析本年無變化

　　(15)、質(zhì)押、抵押、司法凍結(jié)情況本年無變化

　　2、負(fù)債項目分析

　　(1)、 “短期借款”分析XX工行：生產(chǎn)性流資借款X萬元，以機器設(shè)備(價值為X萬元)為抵押物。

　　XX銀行：生產(chǎn)性流資借款X萬元，以應(yīng)收賬款(金額為X萬元)為抵押物。

　　XX銀行：本期新增生產(chǎn)性流動資金借款X萬元。

　　XX銀行：本期新增軍品生產(chǎn)流動資金借款X萬元。

　　(2)、 “長期借款”分析長期借款共計X萬元，主要為技術(shù)改造投資。

　　借款依據(jù)為：XX省工程咨詢公司“XXXX有限責(zé)任公司XXXX改擴建工程”可行性研究報告;省計委X計結(jié)構(gòu)發(fā) (2XXX)XX號文;X計結(jié)構(gòu)發(fā)(2XX)XX號文;XX公司資計字(2XXX)XX號文和XX公司{XXX}XX號文等。

　　(3)、 “應(yīng)付賬款”分析應(yīng) 付賬款余額：年初X萬元，期末1X萬元。

　　余額構(gòu)成：一年以下X萬元，一年以上兩年以下X萬元，兩年以上三年以下2X萬元，三年以上X萬元。

　　(4)、 “其他應(yīng)付款”分析其他應(yīng)付款余額：年初X萬元，期末X萬元。

　　余額構(gòu)成：一年以下X萬元，兩年以上三年以下X萬元，三年以上X萬元。

　　(5)、 “預(yù)收賬款”分析(無)

　　(6)、 “應(yīng)交稅金”分析年初增值稅留抵X萬元、房產(chǎn)稅X萬元、印花稅X萬元、土地使用稅X萬元，城建稅X萬元;本年應(yīng)交增值稅X萬元、城建稅X萬元、房產(chǎn)稅X萬元;本年已交增值稅 X萬元、城建稅4萬元、印花稅X萬元、土地使用稅X萬元;期末增值稅留抵X萬元、城建稅X萬元、房產(chǎn)稅X萬元、土地使用稅X萬元。

　　醫(yī)院財務(wù)分析范文【2】

　　市民政局：

　　XX醫(yī)院****年是比較平穩(wěn)的一年，在面對醫(yī)療市場激烈的競爭，本院門診樓改建搬遷，道路施工交通不便等諸多因素下，全院領(lǐng)導(dǎo)員工上下一心，共同努力，始終堅持以過硬的醫(yī)療技術(shù)，先進的醫(yī)療設(shè)備，低廉的醫(yī)療價格，溫馨的醫(yī)療服務(wù)為“XX”創(chuàng)下了良好的口碑。

　　現(xiàn)將****年度財務(wù)分析狀況報告如下：

　　一、年度財務(wù)分析---本年度收入分析

　　本年度實現(xiàn)賬面收入X.27萬元，比上年度的X.09萬元減少了10%。

　　其中主營業(yè)務(wù)收入X.27萬元，其他業(yè)務(wù)收入X萬元，分別比去年減少了10% 和20%。

　　在主營業(yè)務(wù)收入中，門診收入X.3萬元，比去年增加了8%，其中XX門診收入8.42萬元，比去年的X.75萬元增加了25%;住院收入 X.94萬元，比去年下降了19%，較去年相比，主要是本年減少了手外住院收入。

　　本年度其他收入總額為X萬元，其中：防疫站收入為X.47萬元，比去年 X.73萬元增加了16%，房租及利息收入X.8萬元。

　　二、年度財務(wù)分析---本年度主要成本費用分析

　　本年度共發(fā)生成本費用X.51萬元，比上年度X.10萬元減少了7%，經(jīng)年度財務(wù)分析thldl.org.cn 得知費用主要表現(xiàn)在：1、本年度藥品消耗X.88萬元，衛(wèi)生材料消耗X.69萬元，分別比去年的X.86萬元和X.6萬元下降了12%和20%，主要是受收入減少的影響。

　　本年度藥品收入達到X.71萬元，與去年持平。

　　醫(yī)療收入達到X.56萬元，比去年減少了15%。

　　2、本年度工資獎金及社會保障費X.18 萬元，比上年度X.44萬元增加支出X.74萬元，增加了1%。

　　3、本年度發(fā)生能源費支出36萬元。

　　其中：耗電22.8萬度21.4萬元，用汽962.3 噸12.5萬元，支付水費2.1萬元。

　　本年能源費比上年度增加了9.5萬元。

　　4、本年度計提房屋設(shè)備折舊X.3萬元，與上年基本持平。

　　5、全年還發(fā)生電話費1.3萬元，差旅及交通費2.5萬元，印刷及復(fù)印費5.5萬元，購辦公用品及消耗用物資7.2萬元，招待費支出X.9萬元，計量強檢醫(yī)療廢水監(jiān)測證件年審等1.4萬元，寬帶網(wǎng)及醫(yī)�？ㄊ褂觅M，軟件服務(wù)費4.85萬元，門診及住院票據(jù)費1.48萬元，刷卡手續(xù)費1.38萬元，汽車加油保養(yǎng)保險養(yǎng)路費5萬元，垃圾清運費0.38萬元，購工裝及醫(yī)用圖書報刊費1.2萬元等。

　　6、本年計提董事長基金X.89萬元，推銷上年待攤費用X萬元。

　　三、年度財務(wù)分析---本年度發(fā)生的其他重大資金支出項目

　　1、CT后續(xù)維護費，移機費X.78萬元。

　　2、廣告宣傳及招牌制作費X.4萬元。

　　3、設(shè)備維修及汽管安裝。

　　維修。

　　保養(yǎng)。

　　改造費X.5萬元。

　　4、醫(yī)療賠償支出X.83萬元。

　　5、支付碎石及手外科上年度提成X.76萬元。

　　6、門診房屋改造裝修支出X.5萬元。

　　7、防水處理改造工程X.04萬元。

　　8、本年度新增設(shè)備投資X.1萬元。

　　主要購置了高頻利浦刀，嬰兒高壓氧艙，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺激儀，心電監(jiān)護儀等。

　　四、年度財務(wù)分析---本年度結(jié)余情況

　　本年度實現(xiàn)利潤總額X.76萬元，加年初的分配結(jié)余X.64萬元，期末賬面未分配利潤為X.4萬元。

　　五、年度財務(wù)分析---現(xiàn)金流量分析

　　本年度賬面現(xiàn)金及銀行存款余額X.42萬元，除定期存款戶X萬元外，實際可用貨幣資金X.42萬元。

　　本年共發(fā)生現(xiàn)金及銀行存款流入X.45萬元。

　　其中經(jīng)營活動總流入為X.34萬元，占71%，收到銀行存款利息流入X.75萬元。

　　在經(jīng)營活動總流入中，銷售藥品及醫(yī)療服務(wù)收入X.2萬元，占經(jīng)營流入的X.5%，其他流入為1.5%.主要為財局06～07年防疫活動經(jīng)費X.02萬元。

　　本年度發(fā)生現(xiàn)金流入X.29萬元。

　　其中：經(jīng)營活動流出X.25萬元，占87.6%;固定資產(chǎn)購置投資支出X.1萬元，占3.1%;房屋改造支出X.5萬元，占10.2%;污水處理工程投入12.04萬元，占2.2%;在經(jīng)營流出中用于購買藥品及材料支出 X.65萬元，占經(jīng)營流出的42%;用于職工方面支出X萬元，占經(jīng)營流出的53.5%;CT維護以及移機支出X.78萬元。

　　六、年度財務(wù)分析---****年醫(yī)務(wù)財務(wù)管理有待進一步加強和控制的方面

　　1、加強物資管理，進一步做好物資的計劃，采購，銷售和庫存工作。

　　2、加強醫(yī)療專用設(shè)備的安全使用和維護管理。

　　3、進一步建立健全財務(wù)管理管理，將財務(wù)核算進一步的細(xì)分化，精確化，努力降低財務(wù)風(fēng)險。

　　4、加強財務(wù)監(jiān)督及控制職能，進一步協(xié)調(diào)科室與財務(wù)關(guān)系，做好住院結(jié)算和門診收費工作的管理。

　　5、加強往來賬目的管理，及時清欠回收資金，以加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的利用率。

　　6、繼續(xù)發(fā)揚我院勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，節(jié)能降耗，努力降低成本，調(diào)動員工積極性，為在新的一年再創(chuàng)輝煌作出努力。

　　行政事業(yè)單位年終財務(wù)分析報告范文【3】

　　xx年度，隨著政府收支科目改革的不斷深入，全國經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，我局堅持以執(zhí)行預(yù)算為中心，以節(jié)約費用為重點，抓好單位財務(wù)管理工作，在省級和本級領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，依靠全體財務(wù)人員共同努力，以求真務(wù)實的工作作風(fēng)，嚴(yán)格遵守《行政事業(yè)單位會計制度》，為局管理和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，較好地完成了各項工作任務(wù)，在平凡的工作中取得了一定的成績，現(xiàn)就xx年終財務(wù)分析如下：

　　(一)年終財務(wù)分析---年初預(yù)算分析

　　本年度財政預(yù)算為×××元，比上年增加×××元。

　　其中，基本支出×××元，比上年增加XX%，項目支出×××元，比上年增加XX%，基本支出增加的原因是：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx，項目支出增加的原因是 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。

　　(二)年終財務(wù)分析---本年預(yù)算執(zhí)行情況分析

　　1.財政補助收入情況

　　財政補助收入全年共撥入×××元，其中：基本支出全年共撥入×××元，項目支出全年共撥入×××元。

　　上級補助收入×××元，其他收入×××元。

　　2.事業(yè)支出情況

　　事業(yè)支出全年共支出×××元，其中：基本支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元，商品和服務(wù)支出×××元，對個人和家庭的補助支出×××元)，項目支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元，商品和服務(wù)支出×××元，對個人和家庭的補助支出 ×××元)。

　　在所有支出中，其中XXX費、XXX費、XXX費開支較大，主要原因是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。

　　上級補助支出×××元，主要用于xxxxxx方面。

　　其他支出×××元，主要用于xxxxxx方面。

　　3.年終決算情況

　　本年度單位共收入×××元，共支出×××元，年末事業(yè)結(jié)余為×××元，其中基本結(jié)余×××元，項目結(jié)余×××元，上年結(jié)余為×××元，今年比上年多(少)結(jié)余×××元。

　　多結(jié)余或者是少結(jié)余的因是…………………………。

　　(三)年終財務(wù)分析---存在的問題和建議

　　1.積極做好對其他應(yīng)收款的清理工作

　　其他應(yīng)收款主要是職工出差和購物所借款項，這部分借款如不及時進行清理，就不能夠真實反映經(jīng)濟活動和經(jīng)費支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此，我們通過年終財務(wù)分析thldl.org.cn，采取積極措施加以管理和清算。

　　一是要控制應(yīng)收款的資金額度。

　　二是要縮短應(yīng)收款的占用時間。

　　三是要及時對應(yīng)收款進行清理、結(jié)算。

　　針對一些一直拖欠的職工，采取見面打招呼，讓其及時結(jié)賬清算。

　　若仍不能進行清還，則每月從工資中扣還一部分，直至把借款清完。

　　2.加強對固定資產(chǎn)的管理

　　固定資產(chǎn)是臺站開展業(yè)務(wù)及其它活動的重要物質(zhì)條件，其種類繁多，規(guī)格不一。

　　在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。

　　今后要加強這方面管理，財務(wù)處在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的，督促經(jīng)辦人及時進行固定資產(chǎn)登記，并定期與使用部門進行核對，確保帳實相符。

　　通過清查盤點能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題，制定出相應(yīng)的改進措施，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。

　　3.重視日常財務(wù)收支管理

　　收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。

　　為了加強這一管理，臺站今后要建立健全了各項財務(wù)制度，這樣財務(wù)日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。

　　對一切開支嚴(yán)格按財務(wù)制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達到了節(jié)約支出的目的。

　　4.認(rèn)真做好年終決算工作

　　年終決算是一項比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬，編制會計報表等。

　　財務(wù)報表是反映單位財務(wù)狀況和收支情況的書面文件，是財政部門和單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況，掌握政策，指導(dǎo)臺站預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度臺站財務(wù)收支預(yù)算的基礎(chǔ)。

　　所以我們要非常重視這項工作，放棄周末和假期的休息時間，加班加點，認(rèn)真細(xì)致地搞好年終決算和編制各種會計報表。

　　同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務(wù)分析報告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過年終財務(wù)分析，總結(jié)出管理中的經(jīng)驗，揭示出存在的問題，以便改進財務(wù)管理工作，提高管理水平，也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了依據(jù)。

　　××財務(wù)科

　　xx年xx月xx日

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