企業(yè)財務的分析報告范例
導語：企業(yè)財務分析報告是對企業(yè)經營狀況、資金運作的綜合概括和高度反映。下面是小編收集的企業(yè)財務的分析報告范例，歡迎參考。
企業(yè)財務的分析報告范例(一)
1.1 報表合并范圍
合并范圍包括 ①x x x 公司;②全資控股子公司x x x公司;③控股子公司x x x公司(控股比例x x %);④子公司x x x公司(控股比例x x %)。
本年累計盈利企業(yè)4戶，盈利額x x x 元.
1.2 主要經濟指標完成情況
1.3 考核指標完成情況
單位：千元
指標名稱 本年累計 目標值 達成率
凈資產收益率
經營業(yè)務收入
經營業(yè)務利潤率
成本費用占主營業(yè)務比重
應收帳款周轉率
經營活動中現(xiàn)金營運指數(shù)
2. 經營情況分析
2.1 利潤完成情況
表：本月利潤表主要項目完成情況 單位：千元
項目 本月數(shù) 上月數(shù) 本月預算 比預算增減%
主營業(yè)務收入
主營業(yè)務利潤
其他業(yè)務利潤
減：營業(yè)費用
管理費用
財務費用
營業(yè)利潤
加：投資收益
營業(yè)外收入
減：營業(yè)外支出
利潤總額
凈利潤
附 文字說明增減的原因
表：本年累計利潤完成情況
項目 本年累計 年度預算 進度% 上年同期 增長%
主營業(yè)務收入
主營業(yè)務利潤
其他業(yè)務利潤
減：營業(yè)費用
管理費用
財務費用
營業(yè)利潤
加：投資收益
營業(yè)外收入
減：營業(yè)外支出
利潤總額
凈利潤
附 文字說明增長的原因
2.2 主營業(yè)務分析
A. 主營業(yè)務收入完成情況分析
表：各業(yè)務板塊收入情況 單位：千元
產品板塊 本月數(shù) 上月數(shù) 本月預算 比預算增減%
水路貨代
航空貨代
公路貨代
鐵路貨代
船務代理
航空速遞
多式聯(lián)運
水路貨物承運
公路貨物承運
船舶經營管理
項目物流
倉儲碼頭
集裝箱租賃
專業(yè)報關
合計
B 經營情況分析
產品板塊 本年累計 年度預算 進度% 上年同期 增長%
水路貨代
航空貨代
公路貨代
鐵路貨代
船務代理
航空速遞
多式聯(lián)運
水路貨物承運
公路貨物承運
船舶經營管理
項目物流
倉儲碼頭
集裝箱租賃
專業(yè)報關
合計
附 文字說明各板塊增減的原因
主營業(yè)務利潤率情況
各項主要業(yè)務的主營業(yè)務利潤率情況
產品板塊 本年累計 上年同期 全年預算 集團平均
水路貨代
航空貨代
公路貨代
鐵路貨代
船務代理
航空速遞
多式聯(lián)運
水路貨物承運
公路貨物承運
項目物流
倉儲碼頭
集裝箱租賃
專業(yè)報關
附文字說明 根據(jù)各主營業(yè)務利潤率分析
利潤貢獻分析
表：各項主要業(yè)務的主營業(yè)務利潤貢獻情況
單位：千元
產品板塊 本年累計 比重 上年同期 比重 累計預算 比重
水路貨代
航空貨代
公路貨代
鐵路貨代
船務代理
航空速遞
多式聯(lián)運
水路貨物承運
公路貨物承運
船舶經營管理
項目物流
倉儲碼頭
集裝箱租賃
專業(yè)報關
合計
附文字說明各板塊所占比重變化分析
各個業(yè)務板塊分析:
此項是根據(jù)各個板塊的收入,業(yè)務利潤分別用比例圖表示,并附文字分析
2.3 其他業(yè)務分析
此項用文字說明其他業(yè)務收入及利潤情況
2.4 期間費用分析
A. 營業(yè)費用(無)
B. 管理費用
項 目 本月數(shù) 上月數(shù) 本月預算 增減%
工資及獎金
福利費
勞動保險費
業(yè)務招待費
差旅費
會議費
郵電通訊費
辦公費用
廣告及宣傳費
車輛費用
稅費
折舊費
無形資產攤銷
專項費用
培訓費
房屋及場地費
勞務費
合計
附文字說明
C. 財務費用分析
用文字說明利息支出構成
2. 5 投資收益分析
文字說明投資收益情況
2. 6 營業(yè)外收支
文字說明
2. 7 稅金情況
文字說明
2. 8 利潤分配情況
文字說明
2. 9 企業(yè)盈利能力分析
本年累計 上年同期 累計預算
總資產報酬率(%)
營業(yè)利潤率(%)
附文字說明 根據(jù)主要業(yè)績指標及效率指標表分析總資產周轉率和營業(yè)利潤率變動的原因
3. 資產負債狀況分析
3. 1 資產負債變動情況
列示主要的'資產負債表項目(超過資產總額10%的項目) 單位：千元
年初余額 月初余額 期末余額 增減金額 增減%
貨幣資金
應收票據(jù)
應收賬款
預付賬款
預收帳款
應付工資
應交稅金
其他應交款
其他應付款
附文字說明增減原因
3. 2 主要資產項目分析
3. 2. 1 往來款項
往來款變動分析：
項目 年初 期末 增加金額 增加%
經營性往來 應收賬款(原值)
預付賬款
預收賬款
非經營性往來 其他應收款
其他應付款
周轉率分析：
本年累計 上年同期 預算數(shù) 達成率
應收賬款周轉天數(shù)
應付賬款付款天數(shù)
指標說明：
應收賬款周轉天數(shù)=360/應收賬款周轉率
應收賬款周轉率=(主營業(yè)務收入+其它業(yè)務收入)/平均應收賬款
應付賬款付款天數(shù)=360/應付賬款周轉率
應付賬款周轉率=(主營業(yè)務成本+其它業(yè)務成本)/平均應付賬款
附文字說明
3. 2. 2 對外投資
省略
3. 2. 3 固定資產、無形資產
文字說明
3. 2. 4 其它主要資產負債表項目分析
文字說明分析其它占總資產超過20%的資產、負債項目的構成、本月、本年累計變動情況
3. 3 償債能力分析
指標 本年累計 2006年決算 2007年預算
資產負債率
流動比率
已獲利息倍數(shù)
已獲利息倍數(shù)=(營業(yè)利潤+利息支出)/ 利息支出
附文字說明分析本期資產負債率較年初變動的主要原因
3. 4 營運能力分析
指標 本年累計 上年同期 累計預算
流動資產周轉率
4. 現(xiàn)金流量分析
4. 1 現(xiàn)金流量結構分析
項目 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 現(xiàn)金流量凈額
金額 比重 金額 比重 金額 比重
經營活動
投資活動
籌資活動
合計
4. 2 現(xiàn)金流量表主要項目分析
項目 本年累計 進度預算 達成率% 上年同期 增減%
一、經營活動 流入
流出
凈額
二、投資活動 流入
流出
凈額
三、籌資活動 流入
流出
凈額
4. 3 收入質量分析
結合利潤表和現(xiàn)金流量表分析收入的質量
項目 本年累計 上年同期 累計預算
業(yè)務收入
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金
差額
銷售凈現(xiàn)率
指標解釋：業(yè)務收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入
銷售凈現(xiàn)率=銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金/業(yè)務收入
5. 子公司情況
企業(yè)財務的分析報告范例(二)
1.經濟環(huán)境分析。外部經濟環(huán)境，分區(qū)域和行業(yè)的經濟形勢，外部經濟環(huán)境的變化對公司業(yè)務的影響，這些影響的驅動因素是什么。
2.新訂單分析。本季度新訂單(合同量)，分標準產品和大的項目產品，與上一季度相比(或上年同期)有哪些主要變化，這些變化具體在哪個業(yè)務單元，區(qū)域或行業(yè)，為什么會產生這種變化?是不簽訂了會導致虧損的訂單?
3.收入分析。收入的變化，這種變化來自價格改變還是銷售數(shù)量變化?同樣需要分業(yè)務單元和銷售區(qū)域分析，同時提示是否有特殊的大項目收入或其他非常項目(一次性)收入。
4.銷售成本和毛利分析。
如果毛利變化了，為什么?是因為控制性成本超支，還是技術變化導致材料成本上升，或者是因為特殊的一次性的調帳事項導致(比如計提保修費，存貨損失等)。
5. 凈利潤分析。凈利潤變化的驅動因素是什么，是收入變化還是成本結構變化，哪個業(yè)務單元或區(qū)域造成的?是一次性的影響還是持續(xù)性的影響，提高凈利潤的'機會和風險是什么。
6. 營運資本分析。是什么因素造成了凈營運資本和營運現(xiàn)金流量的變化?關于應收帳款和存貨有哪些非常事項?應收帳款回收天數(shù)(DSO)，應付帳款付款天數(shù)(DPO)，存貨周轉天數(shù)(DIH)情況。
7.運營分析。產能利用率和成本庫存情況，產品本地化進程，本地化采購進展情況。
8.固定資產投資情況，大的建設項目進展以及投資超支或節(jié)余情況。
9.產品質量情況。準時交貨率，生產周期(從投產到產成的時間，用以衡量生產效率)，劣質產品成本情況。
10.競爭對手的發(fā)展狀況(新產品，新服務，價格策略，新技術，新市場策略)。
下一季度以及全年的業(yè)務展望，主要是收入和盈利情況。
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